개인종합자산관리계좌(ISA)를 알아보자

오늘은 개인종합자산관리계좌(ISA)를 알아보겠습니다. 이 글은 ISA계좌가 무엇인지 전혀 모르시는 분들이 참고하시면 좋을 것 같습니다. 왜냐하면 저도 이번에 공부하면서 포스팅으로 내용을 정리하는 것이니까요.

ISA 계좌란?

Individual Savings Account의 줄임말로 ISA 계좌라고 부르고 있습니다. 2016년 3월에 도입된 상품이지요. 펀드(ETF, 리츠), ELS, 예금 등의 금융상품을 ISA 하나의 계좌로 모두 가입할 수 있습니다. 가장 큰 특징은 이자소득, 배당소득에 대해 비과세 혜택을 준다는 것입니다. ISA 계좌의 취지는 국민들의 자본 형성에 도움을 주고자 만들었다고 하는데요, 때문에 정부에서 이런 혜택을 주는 것 같습니다.

인터넷 글을 보면 이런식으로 설명을 하고 있습니다. 하지만 비전공자인 저에게는 여전히 와닿지 않는데요. 제가 이해한 방식으로 다시 설명해 보자면, ISA 계좌는 세금 혜택이 있는 금융계좌입니다. ISA 계좌로 주식 등 투자를 하면 얻은 수익에 대한 세금을 적게 낼 수 있다는 것이지요.

ISA 특징

1년에 2000천만원의 납입 한도가 있습니다. 최대 1억원을 넣을 수 있구요. 저같은 사회 초년생에게는 비현실적인 금액입니다. 1년에 2천만원을 저금하기도 쉽지 않은데, 투자를 위해 2천만원을 입금한다?? 사실상 불가능하지요. 그런 의미에서 납입 한도는 충분히 큰 것 같습니다. 그런데, 이 납입 한도를 늘린다는 기사가 있네요. 납입 한도를 2배인 연간 4천만원, 최대 2억원으로 늘리고, 비과세 한도도 증가시킨다는 내용이 골자입니다. 개인적으로 필요성을 잘 모르겠는데, 제가 잘 몰라서 그런 것 같습니다.

ISA 납입한도 年 2000만→4000만원으로… 정부 “증시 부양”

아래 표는 ISA계좌를 정리한 table입니다. 미래에셋증권 홈페이지에서 가져온 내용입니다. 개인 근로소득 금액의 크기와 농어민 거주 여부에 따라 일반형, 서민형, 농어민 이렇게 3가지로 구분되는데요. 보통은 일반형이나 서민형으로 가입할 수 있겠네요. 서민형의 경우 비과세한도가 400만원인데요. 400만원의 의미는 예를 들어 S&P500 ETF로 1,000만원의 투자 수익을 얻었다면 여기서 400만원을 뺀 600만원에 대해서만 세금을 부과한다는 것입니다. 그리고 일반 증권계좌에서는 세율이 22%이지만, ISA 계좌는 9.9%의 낮은 분리과세를 적용하고 있습니다.

유형	일반형	서민형	농어민
가입요건	만 19세 이상 또는	직전연도 총급여 5천만원	직전연도 종합소득
	직전연도 근로소득이 있는	또는 종합소득 3천8백만원	3천8백만원 이하
	만 15세~19세 미만	이하 거주자	농어민 거주자
	대한민국 거주자
비과세한도	200만원	400만원	400만원
비과세한도 초과시	9.9% 저율 분리과세 적용
의무가입기간	3년
납입한도	연간 2천만원, 최대 1억원
	(당해년도 미불입 납입한도는 다음해로 이월 가능)
중도인출	총 납입원금 내에서 횟수 제한 없이 중도인출 가능
	(인출금액만큼 납입한도가 복원되지 않음)
추가 필요서류	[만15~19세 미만] 개인종합자산관리계좌 가입용 '소득확인증명서'	개인종합자산관리계좌 가입용 '소득확인증명서'	개인종합자산관리계좌 가입용 '소득확인증명서' 및 '농어업인확인서' 등

유의사항

장점이 있으니 단점도 있겠죠? 유의해야할 몇 가지 사항을 알려드립니다. 첫 번째, 해외 주식 거래가 불가합니다. 국내 상장된 회사의 주식이나, 국내 증권사가 제공하고 있는 ETF 등의 상품 구입만 가능합니다. 그래서 ISA 계좌로 해외 투자를 원하신다면 증권사의 ETF 상품을 활용하여 투자해야합니다. 두 번째, 의무가입기간 3년입니다. 의무가입기간 동안에는 입금한 원금 만큼만 출금할 수 있습니다. 예를 들어 1,000만원을 입금해서 100만원의 수익이 생겨 총 1,100만원이 들어있더라도 1,000만원까지만 출금할 수 있다는 것입니다. 100만원은 ISA 계좌에 묶이게 되며 의무가입기간인 3년이 지난 후 출금할 수 있습니다. 3년 동안은 투자 수익을 강제로 재투자해야 하므로, 어떻게 보면 돈을 다른 곳에 낭비하지 않게 하는 장치가 될 수도 있겠네요.